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本月應(yīng)交增值稅進項余額340.24W，銷項350.54W，另有進項稅額轉(zhuǎn)出0.26W，月末計提分錄 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10.04W貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅10.04W，然后次月初交稅10.04W正常實務(wù)操作沒錯吧
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你好；??
如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
同時，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。
次月繳納：借?
應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款?
2022 07/08 12:35
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