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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
怎么能相等呢 我就是不明白 老師你拿 最笨的方法說(shuō) 我還不信了 我就能不明白了
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Jack老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,經(jīng)濟(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，對(duì)于收入和利得如果當(dāng)期在稅務(wù)上不需要交的稅，在后期都不會(huì)發(fā)生補(bǔ)交的情況，就是計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值的，例如國(guó)債利息，當(dāng)期不用交稅，以后也不需要交。
2022 07/07 17:42
Jack老師 
2022 07/07 17:42
對(duì)于費(fèi)用成本，如果當(dāng)期不能扣減，以后也不能扣，那么就是計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值的，例如稅收滯納金，而預(yù)計(jì)負(fù)債在未來(lái)是可以扣減的。
84785031 
2022 07/07 17:50
計(jì)稅 賬面 我把她看成 稅法 和會(huì)計(jì)了 不對(duì)的是吧
84785031
2022 07/07 17:51
現(xiàn)在不用 未來(lái)也不用 就是賬面計(jì)稅相等
Jack老師
2022 07/07 17:52
您好，計(jì)稅基礎(chǔ)指的是稅法上資產(chǎn)負(fù)債的金額，賬面價(jià)值指會(huì)計(jì)上的金額，他們之間存在差額表明存在遞延所得稅差異。
84785031
2022 07/07 17:53
那 滯納金 會(huì)計(jì)上減掉 稅法不承認(rèn)要加上 怎么能相等呢
Jack老師
2022 07/07 18:07
您好，看的是未來(lái)期間能否相等，而不是當(dāng)期。
84785031
2022 07/07 20:13
比如說(shuō)國(guó)債利息，現(xiàn)在是免稅的，將來(lái)以后也不收稅，所以說(shuō)就是相等的，比如說(shuō)滯納金，現(xiàn)在就是不能抵扣，將來(lái)以后也不能抵扣，所以說(shuō)是相等的，這么理解，可不可以？
Jack老師
2022 07/07 20:15
您好，可以這樣理解的，套用到預(yù)計(jì)負(fù)債上，現(xiàn)在他不能扣減，但以后可以，那么計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值就是不相等的。
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