問題已解決
工,菜公司為增值稅一般納稅人,主要從事空調(diào)生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù), 2019年7月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (①2日街售印型空調(diào)100臺,每合含稅售價3390元,貨己發(fā)出,款 項己收。 ¢2) 5日銷售Y型空調(diào)300臺, 每臺含稅售價4520元。貨款智欠。 (3)當(dāng)月購逃原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額 96000元,支付空調(diào)運(yùn)輸獎用,取得增值稅專用發(fā)票一張,金額為 50007te (4) 支付招待客戶幾用3000元,取得增值稅普通發(fā)票稅額120元。 銷售貨物增值稅稅率13%,取得增值稅專用發(fā)票均己通過稅務(wù)機(jī)關(guān) 認(rèn)證。 要求:清計算該公司2019年7月份應(yīng)納的增值稅稅款。



你好,本月應(yīng)交增值稅=100*3390*13%/(1+13%)+300*4520*13%/(1+13 %)-96000-5000=94000元。招待費不可以抵扣銷項稅。
2022 07/07 04:57
