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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，租金是上年年末收取，視為成本，視為16年末投入，但折舊不是應(yīng)該權(quán)責(zé)發(fā)生制，屬于17年的，在17年年末分?jǐn)倖?？但答案卻在16年末就分?jǐn)?，這是為什么？
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你說(shuō)的是關(guān)于那個(gè)租金抵稅的這個(gè)分?jǐn)倖幔?/div> 
2022 07/05 14:57
陳詩(shī)晗老師 
2022 07/05 14:57
他是這樣子的，因?yàn)槟氵@里，他不僅僅是從一七年才開(kāi)始有這個(gè)租金的，15年16年之前一直就有這個(gè)竹節(jié)，所以說(shuō)他每一年分?jǐn)偂?/div>
84784950 
2022 07/05 15:04
那不是跟權(quán)責(zé)發(fā)生制有矛盾了么，考試時(shí)候咬文嚼字一下，就會(huì)做錯(cuò)了，是這個(gè)題表述有問(wèn)題嗎？這該怎么記憶呢
陳詩(shī)晗老師
2022 07/05 15:20
這塊兒
你就看租金是之前就會(huì)一直有，還是現(xiàn)在才開(kāi)始收租
。之前一直有，就直接攤銷(xiāo)。
現(xiàn)在才有的，就下年開(kāi)始
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不是問(wèn)的16年末嗎。 那2萬(wàn)不是17年嗎
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這是一道18年考題關(guān)于所得稅綜合題。第四問(wèn)，計(jì)算17年末的遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債的賬面余額。我對(duì)這個(gè)17年末的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異余額的計(jì)算不太明白，為什么用16年期初+17年的發(fā)生額。而不用16年末的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異余額+17年的發(fā)生額。用16年期出的不是重復(fù)計(jì)算了嗎？
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為什么這里合并乙無(wú)形資產(chǎn)之前的攤銷(xiāo)還要抵銷(xiāo)?這里16年末是已經(jīng)合并了還是還沒(méi)合并的?
同理甲買(mǎi)丙的固定資產(chǎn)的時(shí)候是17年買(mǎi)?17年買(mǎi)的話16年末累計(jì)折舊為啥要抵?
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老師您好，在注會(huì)財(cái)管中，如果本年的租金要在上年年末支付，那么本年租金抵稅時(shí)點(diǎn)是在上年年末還是本年年末？抵稅時(shí)點(diǎn)是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制來(lái)確定的嗎，費(fèi)用在哪年發(fā)生，就在哪年抵稅，抵稅時(shí)點(diǎn)與費(fèi)用實(shí)際在哪年支付無(wú)關(guān)。是這樣確定嗎
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這回答有問(wèn)題啊，現(xiàn)在仕責(zé)權(quán)發(fā)生制，哪怕你上年年末收到的租金也應(yīng)該是本年的租金
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