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老師 你好我想問下留底稅不退 但做進項稅轉(zhuǎn)出 那分錄應該怎么做呢
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同學，
1、期末的留抵的進項稅額也就是指本期的銷項稅額小，進項稅額大，兩者抵消后進項稅仍然大于銷項稅，這就是期末留抵的進項稅額，該項目不用任何賬務處理，就在進項稅的借方保留就可以了。
2、掛賬留抵時
借：應交稅費—增值稅留抵稅額
貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
2022 07/05 14:17
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