現金及現金等價物凈增加額A=經營活動現金凈流量＋投資活動現金凈流量＋籌資活動現金凈流量＋匯率變動對現金流量的影響 A=19.28-3.8-5.9=9.58 ）經營活動現金凈流量B=19.28（參見“主表項目”第一個：經營活動現金凈流量） 凈利潤C＋調整項目總額=經營活動現金凈流量 C-1.22=19.28，解得C=20.5 現金凈增加額E=現金及現金等價物凈增加額A=9.58 現金的期末余額-現金的期初余額D=現金凈增加額E 68.5-D=9.58，解得D=58.92 2.該公司經營活動產生的現金凈流量為正數，說明經營活動有一定回籠現金的能力；投資活動的現金流量凈額為負數，說明該公司有可能增加了投資的力度，擴大經營規(guī)模方面占用了一定的資金；籌資活動的現金流量凈額為負數，其原因有可能是企業(yè)放慢了籌資的速度。