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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款借方余額，怎么處理，這是之前買(mǎi)稅控盤(pán)的
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同學(xué)你好
1、一般納稅人購(gòu)入金稅盤(pán)時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸：管理費(fèi)用
2、小規(guī)模納稅人購(gòu)入金稅盤(pán)時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用
2022 06/24 10:14
84784991 
2022 06/24 10:17
老師我們公司開(kāi)始是小規(guī)模，現(xiàn)在變成一般人納稅人了，所以小規(guī)模的賬借方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款的余額怎么處理呀
84784991
2022 06/24 10:19
現(xiàn)在變成一般人這個(gè)借方的減免稅款就能當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了是嘛
樸老師 
2022 06/24 10:21
同學(xué)你好
對(duì)的
小規(guī)模也可以抵扣
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