你好，題目要求做遞延的分錄。 另外，預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值等于50，計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值減去未來期間準(zhǔn)許抵扣的金額=50-50=0，所以產(chǎn)生58的可抵扣暫時(shí)性差異，即12.5的遞延所得稅資產(chǎn)。 如果方便，麻煩五星好評哦，感謝感謝。