等一下老師

3.資料：甲公司為A公司的母公司20X9年、20X0年甲、A公司之間發(fā)生如下內(nèi)部交易：（1）20X9年，甲公司向A公司銷售價值為2000萬元商品，其銷售成本為1400萬元，銷售毛利率為30%，期末A公司全部未對外銷售。（2）20X0年，甲公司、A公司未發(fā)生內(nèi)部商品交易，A公司將20X6年從甲公司購入的存貨在今年對外銷售50%。（3）20X9年，母、子公司發(fā)生應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款2000萬元，并計提相應(yīng)壞賬準(zhǔn)備100萬元。（4）20X0年母、子公司應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款為2500萬元，相應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備為125萬元。（5）20X0年母、子公司其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款為100萬元，未計提壞賬準(zhǔn)備。要求： 編制該集團公司20X9年末和20X0年末編制合并報表時的抵消分錄（不考慮內(nèi)部交易產(chǎn)生的遞延所得稅，不考慮現(xiàn)金流量表，金額單位用萬元表示）。

老師看一下吧

老師你在嗎

好的，學(xué)員，稍等，老師再給你寫答案的

1、借營業(yè)收入2000 貸營業(yè)成本1400 存貨600 2、借期初未分配利潤600 貸存貨300 營業(yè)成本300 3、借應(yīng)付賬款2000 貸應(yīng)收賬款2000 借壞賬準(zhǔn)備100 貸信用減值損失100

4、借應(yīng)付賬款2500 貸應(yīng)收賬款2500 借壞賬準(zhǔn)備125 貸期初未分配利潤100 信用減值損失25 5、借其他應(yīng)付款100 貸其他應(yīng)收款100

1、借營業(yè)收入2000 貸營業(yè)成本1400 存貨600 2、借期初未分配利潤600 貸存貨300 營業(yè)成本300 3、借應(yīng)付賬款2000 貸應(yīng)收賬款2000 借壞賬準(zhǔn)備100 貸信用減值損失100 4、借應(yīng)付賬款2500 貸應(yīng)收賬款2500 借壞賬準(zhǔn)備125 貸期初未分配利潤100 信用減值損失25 5、借其他應(yīng)付款100 貸其他應(yīng)收款100