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A企業(yè)2019年會計利潤為30.85萬元。發(fā)放工資合計50萬元，另發(fā)放名獎金合計8萬元;計提職工工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費合計10.15萬元。A企業(yè)2018年納稅所得額為32元。稅務(wù)機關(guān)同意A企業(yè)2019年每月按2018年度應(yīng)納所得稅額的1/12預(yù)繳所得稅。截至2019年底，A企業(yè)已按2018應(yīng)納所得稅全額預(yù)繳企業(yè)所得稅。要求:(1)計算A企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額。(2)計算A企業(yè)2019年應(yīng)納所得稅額。(3)計算A企業(yè)2019年每月預(yù)繳所得稅額。(4)計算A企業(yè)2019年年終匯算清繳所得稅額。
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工會和教育費合計58*0.1=5.8納稅調(diào)增10.15-5.8=4.35
2022 06/14 06:03
暖暖老師 
2022 06/14 06:04
1計算A企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額
30.85+4.35=35.2
暖暖老師
2022 06/14 06:04
2)計算A企業(yè)2019年應(yīng)納所得稅額
35.2*0.25=8.8
暖暖老師
2022 06/14 06:05
3)計算A企業(yè)2019年每月預(yù)繳所得稅額
8.8**1/12=0.083
暖暖老師
2022 06/14 06:05
4)計算A企業(yè)2019年年終匯算清繳所得稅額
8.8-0.083=8.717
84785034 
2022 06/14 17:03
為什么要*0.1工會經(jīng)費和教育經(jīng)費不是按照各自扣除稅率分別計算嗎
暖暖老師
2022 06/14 17:11
工會經(jīng)費2%+教育費8%合計10%
84785034
2022 06/14 17:33
第三問是乘還是除乘1除12嗎
暖暖老師
2022 06/14 17:59
乘以呀。合計才是除以的
84785034
2022 06/14 18:02
第三題您能在發(fā)一遍清晰的嗎
暖暖老師
2022 06/14 18:06
是。我做的沒有問題這里
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