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公司是一般納稅人，實行小會計準則，5月匯算清繳時候補交了所得稅，我做了2個分錄1.借：利潤分配——未分配利潤貸：應交稅費——企業(yè)所得稅2.借：應交稅費——企業(yè)所得稅貸：銀存，但是科目余額表利潤分配——未分配利潤有個負數(shù)余額，這需要調(diào)整報表嗎？還是我寫的會計分錄有問題呢
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你好，學員，這個分錄是沒問題的
2022 06/13 14:45
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老師.小企業(yè)會計準則下，匯算清繳補交的所得稅，分錄做借所得稅費用，貸應交稅費？還是做借未分配利潤，貸應交稅費？用所得稅費用這個科目和用利潤分配—未分配利潤科目有什么不一樣嗎？
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企業(yè)所得稅匯算補交去年的稅 小企業(yè)會計準則用的會計分錄 借利潤分配—未分配利潤 貸 應交稅費—企業(yè)所得稅 借應交稅費—企業(yè)所得稅 貸銀行存款. 現(xiàn)在財務報表勾稽關系對不上 要調(diào)整財務報表的年初余額 調(diào)整的應交稅費和 利潤分配對嗎
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老師您好，我們是2013小企業(yè)會計準則，請問匯算清繳補繳或者退回多繳企業(yè)所得稅的會計分錄要怎么寫？
直接使用“利潤分配—未分配利潤”科目可以嗎？
1.借：利潤分配—未分配利潤，貸：應交稅費-企業(yè)所得稅
2.借：應交稅費-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款
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5月匯算清繳要補交21年的所得稅，是要調(diào)整未分配利潤科目嗎？借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交所得稅嗎？公司用的小企業(yè)會計準則
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老師您好，匯算清繳退稅，我分錄這樣做感覺不對??？1：借：銀行存款
貸：應交稅費—企業(yè)所得稅，
2：借：應交稅費—企業(yè)所得稅
貸：利潤分配—未分配利潤
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