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問(wèn)題已解決
幾年前的暫估入庫(kù)的庫(kù)存商品，已經(jīng)確定收不回發(fā)票了，所得稅納稅調(diào)整也做調(diào)增了，現(xiàn)在上賬還掛著這個(gè)暫估入庫(kù)的庫(kù)存商品，我怎么做賬需要給庫(kù)存清零了嗎？請(qǐng)幫我做一下會(huì)計(jì)分錄
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你好，當(dāng)時(shí)是借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品這么做的嗎？
2022 06/07 13:45
郭老師 
2022 06/07 13:45
現(xiàn)在借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品，
借庫(kù)存商品貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84784983 
2022 06/07 13:47
不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目嗎
郭老師
2022 06/07 13:47
是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的嗎？
84784983
2022 06/07 13:49
是的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
郭老師
2022 06/07 13:49
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則按我寫(xiě)的那一個(gè)，就可以。
84784983
2022 06/07 13:51
你說(shuō)的沖了暫估入庫(kù)的，再借庫(kù)存商品貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，哪還有庫(kù)存商品可出的了？
郭老師
2022 06/07 13:52
你好，借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款，這個(gè)是沖暫估的。
郭老師
2022 06/07 13:53
剛才那個(gè)是暫估的，然后你紅沖暫估，不得是借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品
對(duì)應(yīng)的成本，也紅沖借庫(kù)存商品貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84784983
2022 06/07 13:57
我沖暫估是借庫(kù)存商品紅字，貸應(yīng)付賬款紅字，不用以前年度損益調(diào)整科目嗎？
郭老師
2022 06/07 13:58
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有這個(gè)科目。
84784983
2022 06/07 13:59
那我有這個(gè)科目，是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84784983
2022 06/07 14:02
需要怎么做賬啊
郭老師
2022 06/07 14:05
借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品借庫(kù)存商品貸1000年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
郭老師
2022 06/07 14:05
借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品、
借庫(kù)存商品貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
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