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老師您好，請問企業(yè)所得稅匯算清繳時候，年末時計提的所得稅金額，和最終繳納的金額，因為納稅調(diào)整的差額，怎么做分錄？目前我們公司是余額那里有負的2000多
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你好，應交稅費的余額是負數(shù)2000多。
2022 06/01 15:47
84784972 
2022 06/01 15:55
是的，應交稅費的借方余額為負數(shù)2000多，也就是年末時當時計提少了，對吧老師？然后現(xiàn)在要做一個什么分錄呢？
借:所得稅費用 2000
待:應交稅費——應交所得稅 2000
這樣嗎？
是不是匯算清繳納稅調(diào)整或者調(diào)減造成的所得稅差異都是這樣弄？
謝謝老師
郭老師 
2022 06/01 15:57
借應交稅費企業(yè)所得稅貸利潤分配未分配利潤
郭老師
2022 06/01 15:58
你好
你是多交了還是少計提
84784972
2022 06/01 16:01
計提時是正常計提，沒有少計提，繳納時，匯匯算清繳有業(yè)務招待費的納稅調(diào)增，這樣就導致需要多交兩千塊企業(yè)所得稅
郭老師
2022 06/01 16:02
借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費，企業(yè)所得稅做這個補計提的
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