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問題已解決
某公司2018年度利潤表中利潤總額為3000萬元，該公司適用的所得稅稅率
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題目不完整屬于無效問題
2022 05/30 17:30
84784991 
2022 05/30 18:21
哪里不完整了
84784991
2022 05/30 18:22
題目是全的好不
家權老師 
2022 05/30 21:05
看不清楚，請上文字
家權老師
2022 05/30 22:33
勉強看清楚了哈。
1.應納稅所得額=3000+（300-150）+500-1200+250+75=2775
應交所得稅=2775*0.25=693.75
2.未來可抵減暫時差異（300-150）+75=225，遞延所得稅資產(chǎn)=225*0.25=56.25
應納稅暫時差異=1200，遞延所得稅負債=1200*0.25=300
3.借：所得稅費用937.50
遞延所得稅資產(chǎn)56.25
貸：應交稅費-應交所得稅693.75
遞延所得稅負債 300
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