（1）明年經(jīng)濟(jì)形勢(shì)將更加復(fù)雜多變，“增收節(jié)支”是國有企業(yè)的重要責(zé)任。落實(shí)董事會(huì)對(duì)集團(tuán)公司2015年對(duì)成本控制和經(jīng)營業(yè)績(jī)預(yù)算的總體要求，即：營業(yè)成本費(fèi)用要在2014年700億元的基礎(chǔ)上降低10%，成本費(fèi)用利潤率要達(dá)到15%。 （2）2014年4月10日，公司總部進(jìn)行流程再造，各部門的職責(zé)劃分及人員配備發(fā)生重大變化，業(yè)務(wù)有所調(diào)整，故各部門費(fèi)用預(yù)算不應(yīng)繼續(xù)采用增量預(yù)算法，而應(yīng)采用更為適宜的方法來編制。 （3）為能夠充分發(fā)揮全面預(yù)算管理的功能，順利推行和有效實(shí)施2015年度全面預(yù)算管理，我們應(yīng)努力營造良好基礎(chǔ)環(huán)境。 1.2014年有關(guān)預(yù)算指標(biāo)預(yù)計(jì)實(shí)際可完成值及董事會(huì)要求，計(jì)算甲公司2015年成本費(fèi)用及利潤總額的預(yù)算目標(biāo)值。 2.指出甲公司2015年各部門預(yù)算應(yīng)采用的預(yù)算編制方法，說明理由。 3.指出甲公司全面預(yù)算管理功能及如何為全面預(yù)算管理營造良好基礎(chǔ)環(huán)境。