老師 補(bǔ)計(jì)提時(shí) 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 交稅時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 可以這樣做嗎。還有就是為什么是借 所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交企業(yè)所得稅

你好，當(dāng)年的直接坐到所得稅費(fèi)用里面就可以的。

那完整的就是借 所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交企業(yè)所得稅 交稅時(shí) 借 應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款 對(duì)嗎？當(dāng)年的不用分配利潤(rùn)了。

你好是的，是這么做的。

老師，我還想問(wèn)一下。我們這家小規(guī)模公司下個(gè)月要去注銷(xiāo)了。公司欠法人8萬(wàn)。上個(gè)月轉(zhuǎn)1萬(wàn)到法人賬戶(hù)，備注：備用金。我做進(jìn)了其他應(yīng)收款，然后上個(gè)月報(bào)銷(xiāo)了1000，備用金剩下9000。如果公司準(zhǔn)備注銷(xiāo)，這兩筆錢(qián)咋辦。

好，你看一下你賬上還有錢(qián)嗎？不沒(méi)有錢(qián)的話(huà)，做到營(yíng)業(yè)外收入 剩下的也不用花錢(qián)回來(lái)了，直接抵扣欠款就行。

賬上有庫(kù)存現(xiàn)金182.72 銀行存款 26658.39 月頭發(fā)工資是18000左右。

剩下的錢(qián)，你發(fā)了工資之后的還錢(qián)給對(duì)方就可以的，剩下不支付的轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。

老師，具體的會(huì)計(jì)分錄要怎么做。還有就是轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入要什么單據(jù)么？

借其他應(yīng)付款貸，銀行存款，營(yíng)業(yè)外收入轉(zhuǎn)了營(yíng)業(yè)外收入，不需要原始憑證的。

老師，我還想問(wèn)一下。就是代扣代繳個(gè)稅。6月15號(hào)申報(bào)的是4月份的工資單。公司應(yīng)該是6月份開(kāi)始準(zhǔn)備注銷(xiāo)。那5月份的工資單咋辦，要怎么申報(bào)。

可以提前申報(bào)的，你在幾月份發(fā)下去。

6月份發(fā)放5月份的工資，申報(bào)4月份工資個(gè)稅。提前申報(bào)那就是6月份要申報(bào)4.5月份的工資。那扣除項(xiàng)，附加扣除可以一次性抵扣2個(gè)月的么？

好，六月份發(fā)放的話(huà)，你應(yīng)該在七月份申報(bào)個(gè)稅 注銷(xiāo)的話(huà)可以在六月份申報(bào)個(gè)稅的。

對(duì)的。就是最后一筆工資要6月份才發(fā)放。我的意思就是6月份發(fā)放可以6月份申報(bào)4月和5月兩個(gè)月的個(gè)稅么？

可以的，可以這么做的。

那可以一次性扣除2個(gè)月的社保，2個(gè)月的附加教育費(fèi)么。不然的話(huà)。申報(bào)2個(gè)月的工資只扣除1個(gè)月的附加項(xiàng)。個(gè)稅比較高。

可以的，可以這么做。