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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是一般納稅人，外出經(jīng)營4月在外省的稅務(wù)系統(tǒng)申報了4月的工程金額，5月才繳納的稅費(fèi)，我4月的時候?qū)τ谏陥蟮脑鲋刀惡透郊佣愒趺刺罘咒?/p>
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你好，五月份繳納稅款的時候，你看一下稅款的所屬期是填寫的四月份嗎？
2022 05/24 09:21
84785042 
2022 05/24 09:22
是的，稅期是4月
郭老師 
2022 05/24 09:24
增值稅暫附表四。本期發(fā)生額和實(shí)際抵扣金額
然后在主表28欄里面填寫
你的增值稅抵扣了附加稅，跟著抵扣附加稅，不需要再單獨(dú)填寫的。
84785042
2022 05/24 09:25
做賬怎么寫分錄
郭老師
2022 05/24 09:27
借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅，貸銀行存款
然后再做一個，借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅，這個是抵扣的
附加稅的借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行存款。
84785042
2022 05/24 09:28
但是我們是5月才繳納的呀，4月稅期我們該怎么填分錄
郭老師
2022 05/24 09:29
四月份借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅
附加稅借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)
84785042
2022 05/24 09:35
5月的抵扣時增值稅分錄和繳納時候呢
84785042
2022 05/24 09:36
4月和5月摘要分別怎么寫呢
郭老師
2022 05/24 09:40
借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅，貸銀行存款
預(yù)繳四月份針織衫
然后再做一個，抵扣增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅，這個是抵扣的
預(yù)繳附加稅
附加稅的借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行存款。
郭老師
2022 05/24 09:41
四月份分別寫結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅
計提附加稅。
84785042
2022 05/24 09:44
但是4月計提的時候的轉(zhuǎn)出未交不是有余額嗎
郭老師
2022 05/24 09:53
你好，那你的進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)不結(jié)轉(zhuǎn)嗎？可以，月末結(jié)轉(zhuǎn)，可以年末結(jié)轉(zhuǎn)，你自己結(jié)轉(zhuǎn)就可以的。
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