1借管理費(fèi)用4500 貸庫存現(xiàn)金4500 2借銀行存款1000000 貸短期借款1000000 3借固定資產(chǎn)90000 貸實(shí)收資本90000 4借應(yīng)交稅費(fèi)6500 貸銀行存款6500 5借原材料250000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額32500 貸應(yīng)付賬款282500 6借生產(chǎn)成本6000 貸原材料6000 7借制造費(fèi)用1800 貸庫存現(xiàn)金1800 8借生產(chǎn)日期120000 制造費(fèi)用80000 管理費(fèi)用50000 貸應(yīng)付職工薪酬250000 9.借生產(chǎn)成本12400 貸制造費(fèi)用12400 10借財務(wù)費(fèi)用1080 貸應(yīng)付利息1080 11借在建工程1040000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額130000 貸銀行存款1170000 12借固定資產(chǎn)1040000 貸在建工程1040000 13借制造費(fèi)用8900 管理費(fèi)用2100 貸累計折舊11000 14.借庫存商品23800 貸生產(chǎn)成本23800 15借應(yīng)收賬款3390000 貸主營業(yè)務(wù)收入3000000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅390000 16借主營業(yè)務(wù)成本1400000 貸庫存商品1400000 17借主營業(yè)務(wù)收入234000 其他業(yè)務(wù)收入23000 營業(yè)外收入13000 投資收益30000 貸本年利潤300000 18借本年利潤202300 貸主營業(yè)務(wù)成本179000 管理費(fèi)用7000 財務(wù)費(fèi)用5200 銷售費(fèi)用4600 稅金及附加3100 營業(yè)外支出3400 20借利潤的提取法定盈余公積12000 貸利潤分配提取法定盈余公積12000 20借所得稅費(fèi)用24425 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅24425