再請(qǐng)問(wèn)，如果我是21年發(fā)生的銷售行為22年開(kāi)的發(fā)票，我把銷售收入入到2021年去，2022年的時(shí)候我報(bào)稅需要怎么處理呢？

請(qǐng)問(wèn)是申報(bào)增值稅嗎 還是企業(yè)所得稅？ 21年有沒(méi)有做未開(kāi)票收入處理

21年沒(méi)有做未開(kāi)票處理，我22年的時(shí)候按發(fā)票金額申報(bào)了增值稅的

那您匯算清繳的時(shí)候增加收入 填納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 收入類 其他欄次 調(diào)增 請(qǐng)問(wèn)開(kāi)票分錄寫了嗎

分錄也沒(méi)寫，我本來(lái)入到2022年，財(cái)務(wù)經(jīng)理說(shuō)21年發(fā)的貨入到21年去，

請(qǐng)問(wèn)單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

小企業(yè)吧

借：應(yīng)收賬款等 貸；利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸；庫(kù)存商品