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老師好，請問一下，生產型免抵退企業(yè)，出口時增值稅申報表里面相應的免抵退辦法銷售額也正常填寫了，后面這些相應的免抵退金額在規(guī)定期限內沒有申請免抵退稅，相應的進項就必須轉出嗎？麻煩老師指點一下，謝謝！
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你好，沒做退稅，要改為免稅，增值稅報表也要報免稅，對應做進項稅額轉出
2022 05/20 11:38
84785037 
2022 05/20 11:52
那進項轉出了就直接做個分錄就不管了嗎？還是說要把對應進項轉出部分轉到成本里面??？
張壹老師 
2022 05/20 14:04
你好，進項轉出就是轉到主營業(yè)務成本里的
84785037
2022 05/20 14:07
那這個分錄是：借：應繳稅費—應交增值稅—進項轉出，貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅，借：主營業(yè)務成本，貸：應交稅費—應交增值稅—進項轉出，還是可以直接做這后面這一條分錄就可以了呀？
張壹老師
2022 05/20 14:13
你好。進項轉出分錄，做這一條分錄就可以了
借：主營業(yè)務成本
貸：應繳稅費—應交增值稅—進項稅額轉出
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