你好 這個要做賬， 1、核對增值稅進項稅額 每個公司不一樣，有的公司還有海關(guān)、農(nóng)產(chǎn)品之類的，這里銀河系只說兩部分?jǐn)?shù)據(jù)： （1）、核對賬套里的進項稅額數(shù)據(jù)必須和稅務(wù)平臺認(rèn)證抵扣的稅額數(shù)據(jù)一致； （2）、旅客運輸服務(wù)進項稅額要和自己統(tǒng)計的客運抵扣明細(xì)數(shù)據(jù)一致。 2、核對增值稅銷項稅額 核對賬套里的銷項稅額，這部分?jǐn)?shù)據(jù)分為兩個部分： （1）、稅控盤開具銷售發(fā)票的銷項稅額必須和賬套里的銷項稅額數(shù)據(jù)一致； （2）、如果本月有未開票收入，那么，賬套里的銷項稅額一定是大于稅控盤開具發(fā)票的銷項稅額的，未開票收入的銷售稅額也需要統(tǒng)計一個表格以便后期方便核對，然后，電子稅務(wù)申報增值稅的時候未開票收入的銷項稅額一定要和賬套里的未開票收入部分的銷項稅額保持一致。 3、進項稅額轉(zhuǎn)出 注意進項稅額轉(zhuǎn)出的情形，有的是用于簡易計稅的項目需要進項稅額轉(zhuǎn)出，有的是紅字發(fā)票的需要進項稅額轉(zhuǎn)出，注意這項進項稅額轉(zhuǎn)出只要有紅字信息通知單了哪怕是次月才收到紅字發(fā)票，那么，當(dāng)月也是要做進項稅額轉(zhuǎn)出的，根據(jù)紅字信息通知單入賬。 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)交未交增值稅； 5、當(dāng)月計提下月工資； 6、計提固定資產(chǎn)折舊； 7、攤銷費用 有無形資產(chǎn)攤銷、房租費用攤銷、裝修費用攤銷等。 8、結(jié)轉(zhuǎn)制造費用； 9、結(jié)轉(zhuǎn)完工成品制造成本； 10、研發(fā)支出（如果有） 研發(fā)支出分為研發(fā)資產(chǎn)資本化和費用化兩部分，費用化每月末結(jié)轉(zhuǎn)無余額，資本化部分一般會周期長，跨年度甚至跨幾個年度，后期資本化成功結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)，不成功費用化處理。 11、核對庫存 存貨有原材料、庫存商品、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品等，每月要盤庫做到賬實相符，也要注意出庫結(jié)轉(zhuǎn)時候，有沒金額尾差，有時候結(jié)轉(zhuǎn)完后沒有去核對，數(shù)量可能是平賬了，但是金額部分賬上還會留有幾分錢、幾塊錢或者其他金額的尾差，需要注意核對及時發(fā)現(xiàn)。 12、核對往來賬 有時候供應(yīng)商部分，暫估入庫和收到發(fā)票部分忘記紅沖或者是存在差額，需要核對記得調(diào)整。 13、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 這個有的是月末結(jié)轉(zhuǎn)，有的是年度結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)該都是可以的。但是如果月末不結(jié)轉(zhuǎn)同一 年末結(jié)轉(zhuǎn)的，到了年末一定要記得結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，這個一般會經(jīng)常忘記，階段把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，再根據(jù)自己公司情況結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配下的明細(xì)科目。 14、檢查有無核銷壞賬損失 15、年終還需要注意遞延所得稅事項 這個有時候可能會忽略，之前做過壞賬損失了，可能客戶應(yīng)收賬款都無余額了，但是后期客戶又回款了，這個時候如果沒有做一筆核銷壞賬，那么應(yīng)收賬款就容易掛賬啦。 以上就是大體月末和年終需要做的事，可能大的公司還有其他的要求，大家可以補充相互學(xué)習(xí)，有不足之處，歡迎指正！ 這里還幾個點提醒注意： （1）、記得固定資產(chǎn)模塊要先記賬再結(jié)賬，固定資產(chǎn)模塊先結(jié)賬后，才可以完成結(jié)賬； （2）、建議計提完固定資產(chǎn)折舊后再結(jié)轉(zhuǎn)制造費用，不然先結(jié)轉(zhuǎn)后，計提完折舊后，可能生產(chǎn)車間的設(shè)備可能還會有制造費用-折舊費，一般容易忘記結(jié)轉(zhuǎn)造成還會有余額，那么就會造成報表不平，生產(chǎn)成本那塊是數(shù)據(jù)不對啦，如果沒忘記結(jié)轉(zhuǎn)的話，那么不怕麻煩可以再結(jié)賬一次； （3）、年終結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的時候，可以再結(jié)賬完損益后再結(jié)轉(zhuǎn)，因為如果結(jié)轉(zhuǎn)完損益后，一般可能會遇到兩個小問題：第一，容易忘記結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤；第二、如果在結(jié)轉(zhuǎn)損益前結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，那么結(jié)轉(zhuǎn)完損益后，又有當(dāng)期的本年利潤了，還需要再結(jié)轉(zhuǎn)一次，然后再審核、記賬會比較麻煩。 二、結(jié)賬后需做事項 1、申報增值稅及附加稅 2021年更新的增值稅申報表城建稅、教育及地方教育附加稅都合并在一張表上了。 2、申報印花稅 現(xiàn)在叫財產(chǎn)和行為稅納稅申報表。 3、社保費用申報 現(xiàn)在社保申報都是歸稅務(wù)局管，現(xiàn)在又分兩個端口市局和省局，所以數(shù)據(jù)同步比較慢，一般到每月10號后才同步過來，而且另一個可能同步過來更晚些，所以一定不要以為申報一個忘記了另一個啦，忘記了是要收滯納金的，稅務(wù)局會發(fā)給你個文件，每日萬分之五。 4、城鄉(xiāng)垃圾費申報