如果走的是利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn)可以的嗎，是說(shuō)明個(gè)人部分也是由企業(yè)承擔(dān)的意思嗎

不是的，你們實(shí)際是企業(yè)代扣代繳，還是企業(yè)給個(gè)人承擔(dān)了？

我們是小企業(yè)，實(shí)際情況是年底個(gè)人部分老板娘錢(qián)要扣回去的，但是外帳會(huì)計(jì)處做的工資沒(méi)有扣社保個(gè)人部分

他走的科目是利潤(rùn)分配

那你們申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候是包含著個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保申報(bào)的嗎？

沒(méi)有，工資都5000下的

也就是你單位承擔(dān)了，你單位承擔(dān)的話，如果是跨年了，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸其他應(yīng)收款。

做了這個(gè)分錄之后，匯算清繳不需要調(diào)整的。

好的，借 利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn)。貸 以前年度損益調(diào)整，這個(gè)分錄是什么意思

結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目余額

就以前虧損的用今年利潤(rùn)沖嗎

你好，不是的，是以前年度損益調(diào)整，他月末沒(méi)有余額，需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。