老師，我們現(xiàn)在有21年的一些發(fā)票，如果在5月底之前入賬可以嗎？是不是又增加了費用減少了利潤呢？但是我們現(xiàn)在不屬于小微企業(yè)了，不想虧損那么多，又想成為小微，怎么做比較好呢

這個只要是真實發(fā)生的企業(yè)的支出都是可以入賬的。

老師，是真實發(fā)生的支出，入賬的話不是又虧損多了嗎？但是可以減少資產(chǎn)總額對吧

對，只要這些發(fā)票都沒有問題就沒事兒。

老師，21年的發(fā)票是不是不超過今年5月就可以入賬，6月份就不能入賬了啊

對，6月份的就不能入賬了。

老師，5月份寫去年的發(fā)票用什么科目呢

這種發(fā)票你可以直接走到去年的這里。

老師，啥意思啊，沒明白呢

你的意思是不是這個發(fā)票沒有做到去年的賬里面？

是的，老師，去年還有一部分費用發(fā)票沒有報銷入賬，現(xiàn)在想在今年5月底前入賬，可以嗎？

可以，如果你可以反結賬到去年的話，就直接做到去年就行。

老師，我年報和匯算清繳已經(jīng)申報過了，再反結賬到去年不行吧

你如果都已經(jīng)做的話，如果想做到去年的話，就得把匯算清繳的報表重新申報才行。

不能做到今年了嗎？

對，因為這個是去年的發(fā)票，不能做到今年。

老師，您確定嗎？我記得有個以前年度損益調整科目可以用呢

以前年度損益是調整跨年的科目了，你可以調整到去年，但是匯算清繳的報表里需要修改。