老師，我要問的問題圖片沒發(fā)過去

是這個題，除了第一問，第二問要編出07和08兩年的分錄

如果可以的話，把以后這幾年的分錄編完

嗯，第二年就是在第一年的基礎(chǔ)上，損益科目換成年初未分配利潤

我說讓老師做一下這個題？

你這個不是長期股權(quán)投資抵消的分錄啊，只是所得稅的計算，也就是 借 所得稅費用?? 遞延所得稅資產(chǎn)?? 貸 遞延所得稅負(fù)債這些

是，我也明白是這些，我的意思是想讓老師詳細(xì)做一些，像學(xué)生做題一樣，把過程寫出來

現(xiàn)在不太方便，可以到晚上給你做，因為您第一次并沒有讓做題，您看可以就等等

而且這個題一般也有答案的

老師，我有答案就不會問您了，一開始我就說了編分錄，

做給你，會計=120-120/6=100??? 稅法 120-120/5=96? 形成應(yīng)納稅差異4?? 借 所得稅費用 4*25%=1?? 貸 遞延所得稅負(fù)債 1

就是簡單的折舊時間影響

老師07年還有減值影響

簡單， 07年賬面是90，計稅基礎(chǔ)是96?? 然后遞延所得稅就是? 借 遞延所得稅資產(chǎn)? 6*25%=1.5? 貸 所得稅費用?? 當(dāng)期就是? 借 所得稅費用? 貸 應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅