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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
某酒廠(chǎng)4月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)以外購(gòu)糧食白酒和自產(chǎn)糠酒勾兌的散裝白酒1噸銷(xiāo)售,取得不含稅收入3.8萬(wàn)元.貨款已收到。 (2)自制糧食白酒5噸,對(duì)外售出4噸,收到不含稅銷(xiāo)售額20萬(wàn)元(含包裝費(fèi)3萬(wàn)元),另收取包裝物押金(單獨(dú)核算)0.2萬(wàn)元。 (3)以自制糧食白酒1000斤繼續(xù)加工成藥酒1200斤,全部售出,普通發(fā)票上注明銷(xiāo)售收入7.2萬(wàn)元。(4)從另一酒廠(chǎng)購(gòu)入糧食白酒800斤(已納消費(fèi)稅0.4萬(wàn)元) 全部勾兌成低度白酒出售,數(shù)量1000斤,取得不含稅收入2.5萬(wàn)元。 要求:請(qǐng)計(jì)算該酒廠(chǎng)本月應(yīng)納的增值稅和消費(fèi)稅。



業(yè)務(wù)1銷(xiāo)項(xiàng)稅額是3.8*0.13=0.494
應(yīng)交消費(fèi)稅是3.8*0.2+1*2000*0.5/10000=0.86
2022 05/16 11:31

暖暖老師 

2022 05/16 11:33
業(yè)務(wù)2應(yīng)交增值稅(20+0.2/1.13)*0.13=2.62
應(yīng)交消費(fèi)稅是
(20+0.2/1.13)*0.2+4*2000*0.5/10000=4.44

暖暖老師 

2022 05/16 11:33
業(yè)務(wù)3應(yīng)交增值稅7.2/1.13*0.13=0.83
應(yīng)交消費(fèi)稅7.2/1.13*0.1=0.64

暖暖老師 

2022 05/16 11:34
業(yè)務(wù)4應(yīng)交增值稅計(jì)算2.5*0.13=0.325
