該企業(yè)力增值稅一般納稅人，主要經(jīng)營(yíng)白酒的生產(chǎn)和銷售，2020年1月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(3) 采用分期收款方式向某單位銷售自產(chǎn)白酒20噸，合同規(guī)定不含稅銷售額共計(jì)100萬(wàn)元，本月收漢80%的貨款，其余貨款于下月10日收取。由于該單位資金緊張，企業(yè)本月實(shí)際職得價(jià)稅合計(jì)金額33.9萬(wàn)元(4)將自產(chǎn)的10噸白酒與某企業(yè)換取原材料一批，職得對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款25萬(wàn)元，增值稅3.25萬(wàn)元。已知該批白酒實(shí)際生產(chǎn)成本為1.2萬(wàn)元/噸，最低不含稅銷售價(jià)格為2.2萬(wàn)元/噸，平均不含稅銷售價(jià)格為2.5萬(wàn)元/噸，最高不合稅銷售價(jià)格力2.8萬(wàn)元/噸。小汽車的消費(fèi)稅稅率為9%;白酒的消費(fèi)稅稅率力20%加10.5元/500克，成本利潤(rùn)為10%。計(jì)算本月公司向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納的增值稅