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企業(yè)所得稅匯算清繳職工薪酬申報表賬載金額與實發(fā)金額怎么填，填哪個數(shù)社保，公積金又怎么填呢
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您好
賬載金額根據(jù)應付職工薪酬-工資貸方累計發(fā)生額填寫
實際發(fā)生額根據(jù)借方累計發(fā)生額填寫
社保跟公積金根據(jù)單位承擔部分填寫
2022 05/10 20:58
84784961 
2022 05/11 20:06
那這種的話，個人承擔部分的社保和公積金也記入了費用了嘛，計提時：借方費用，貸方應付工資，發(fā)放時：借方應付工資，貸方其它應付和現(xiàn)金銀行，這個時候，應付工資類似于過度科目，那代收代繳的個人社保和公積金也記入了費用了，
84784961
2022 05/11 20:09
這個實際發(fā)放額，不應該是直接發(fā)放到員工手里的錢嗎
bamboo老師 
2022 05/11 20:16
是的 實際發(fā)生的時候? 借方的應付職工薪酬-工資 跟計提的貸方的一樣啊?
發(fā)放工資：
借：應付職工薪酬—工資
貸：其他應收款—個人社保費
貸：其他應收款—個人公積金
貸：應交稅費—個人所得稅
貸：銀行存款
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