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問(wèn)題已解決
具體麻煩看圖 某百貨商場(chǎng)（一般納稅人），2021年4月份發(fā)生的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）購(gòu)入服裝一批，取得的增值稅專用發(fā)票，注明金額20萬(wàn)元；支付運(yùn)費(fèi)取得一般納稅人運(yùn)輸單位開具的專用發(fā)票，注明金額為0.5萬(wàn)元。 （2）購(gòu)進(jìn)免稅圖書一批，取得普通發(fā)票上注明價(jià)款30萬(wàn)元。 （3）將上月購(gòu)入日用品的90％零售，取得含稅銷售額70萬(wàn)元；10％（成本為6萬(wàn)元）用作本企業(yè)職工福利。 （4）采取以舊換新的方式銷售家用電器，銷售A型電冰箱300臺(tái)，每臺(tái)零售價(jià)格0.3萬(wàn)元；銷售電視機(jī)200臺(tái)，每臺(tái)零售價(jià)格0.4萬(wàn)元；每臺(tái)舊電冰箱作價(jià)0.02萬(wàn)元、每臺(tái)舊電視機(jī)作價(jià)0.03萬(wàn)元。 （5）向某福利單位贈(zèng)送
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你好，同學(xué)
銷項(xiàng)稅額=70/1.13*0.13+300*0.3/1.13*0.13+200*0.4/1.13+6*0.3/1.13*0.13+15*1/1.13*0.13+2/1.13*0.13+89/1.13*0.13
進(jìn)項(xiàng)稅額=20*0.13+0.5*0.09應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出+簡(jiǎn)易征收
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=6*0.13+2/20*5
簡(jiǎn)易征收=5/1.03*0.02+15*0.05
2022 05/08 16:44
小默老師 
2022 05/08 16:44
你好，同學(xué)
銷項(xiàng)稅額=70/1.13*0.13+300*0.3/1.13*0.13+200*0.4/1.13+6*0.3/1.13*0.13+15*1/1.13*0.13+2/1.13*0.13+89/1.13*0.13
進(jìn)項(xiàng)稅額=20*0.13+0.5*0.09
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=6*0.13+2/20*5
簡(jiǎn)易征收=5/1.03*0.02+15*0.05
應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出+簡(jiǎn)易征收
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