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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)，上年12月份我司購(gòu)入一批硬件設(shè)備A和B，A當(dāng)即開了發(fā)票，當(dāng)月末銷售了A和B并結(jié)轉(zhuǎn)了A成本，B是預(yù)付款，本年4月我司才收到B的發(fā)票，那么4月的月末B這部分硬件設(shè)備應(yīng)該如何結(jié)轉(zhuǎn)成本呢。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，按照暫估做賬，結(jié)轉(zhuǎn)的
2022 05/07 17:20
84785033 
2022 05/07 17:27
老師，您的意思是商品入庫(kù)時(shí)就應(yīng)該做 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估入賬 這個(gè)分錄嗎，然后發(fā)票收到時(shí)寫一個(gè)分錄，最后結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)是不是要做調(diào)增結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄。
冉老師 
2022 05/07 17:28
是滴，你說(shuō)的很對(duì)的
84785033
2022 05/07 17:34
老師，B商品入庫(kù)時(shí)已經(jīng)是預(yù)付了款還能做暫估應(yīng)付嗎
冉老師
2022 05/07 17:35
不用的，貸方直接預(yù)付賬款的
84785033
2022 05/07 17:43
老師，最后一個(gè)問(wèn)題，所以收到B貸方預(yù)付賬款，然后月末結(jié)轉(zhuǎn)成本：
?借：其他業(yè)務(wù)成本--（B的采購(gòu)成本） 貸：庫(kù)存商品硬件 對(duì)嗎。
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