問(wèn)題已解決
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,本年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (2)從某增值稅小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)原材料18000元,取得普通發(fā)票;支付運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人) 不含稅運(yùn)輸費(fèi)8 000元,取得增值稅專用發(fā)票。 (3) 銷售汽車裝飾物品,取得不含稅收人10.000元;提供汽車修理勞務(wù),取得不含稅收入15000元;出租汽車,取得不含稅租金收入8000元。 (4)當(dāng)月將本企業(yè)使用過(guò)的2008年購(gòu)入的一臺(tái)機(jī)器設(shè)備銷售,該機(jī)器設(shè)備購(gòu)人時(shí)不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,取得含稅銷售收入10 300元,甲企業(yè)未放棄減稅。 (5)因管理不善丟失一批本年5月購(gòu)人的原材料(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額),賬面成本為5 000元。 (6)將一幢2015年取得的廠房出售,取得含稅收人總額1550萬(wàn)元,該廠房購(gòu)置原值為500萬(wàn)元,選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法。 要求:計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅。



你好,同學(xué)
銷項(xiàng)稅額=(10000+15000+8000)*0.13
進(jìn)項(xiàng)稅額=8000*0.09
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出=5000*0.13
簡(jiǎn)易納稅=10 300/1.03*0.02+(1550-500)/1.05*0.05
應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出+簡(jiǎn)易納稅
2022 04/30 17:03

84785018 

2022 04/30 17:27
好的謝謝老師

小默老師 

2022 04/30 18:37
嗯嗯,不客氣的,同學(xué),感謝對(duì)我的回復(fù)給予評(píng)價(jià)
