00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我公司是一家小規(guī)模公司，經(jīng)營(yíng)電商平臺(tái)，該平臺(tái)上商家自行負(fù)責(zé)商品采購(gòu)，銷(xiāo)售及發(fā)貨，我司只提供商家與消費(fèi)者的平臺(tái)，我們平臺(tái)充值了10萬(wàn)元的電子卡并向消費(fèi)者出售并開(kāi)具了專(zhuān)用發(fā)票，我看了公司之前的賬是，借銀存，貸應(yīng)收；借應(yīng)收，貸收入，應(yīng)交稅費(fèi)；沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本這一步，導(dǎo)致交的稅費(fèi)都是全額的，那成本該如何確認(rèn)呢？我現(xiàn)在會(huì)計(jì)分錄該如何做？關(guān)于消費(fèi)者在平臺(tái)上消費(fèi)，購(gòu)物卡的金額是直接轉(zhuǎn)到商家的，商家是否要開(kāi)票，怎么開(kāi)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你這里充值還沒(méi)有消費(fèi)，不結(jié)轉(zhuǎn)
消費(fèi)了才結(jié)轉(zhuǎn)成本的
開(kāi)票，預(yù)付款發(fā)票開(kāi)具
2022 04/28 20:25
84784987 
2022 04/28 20:33
持卡人已經(jīng)消費(fèi)了，商家開(kāi)完票后會(huì)計(jì)分錄要怎么做呢，請(qǐng)幫忙列出來(lái)（你還能回答4次），拜托明細(xì)一點(diǎn)告訴我吧
陳詩(shī)晗老師 
2022 04/28 20:35
1，充值
借，銀行存款
貸，預(yù)收賬款
開(kāi)預(yù)付款發(fā)票
2，消費(fèi)
借，預(yù)收賬款
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸，庫(kù)存商品
84784987
2022 04/28 20:41
老師，我前面的賬沒(méi)法改了，專(zhuān)票也紅沖不了，那后面做賬的話(huà)相當(dāng)于我們購(gòu)買(mǎi)再銷(xiāo)售嗎？借，庫(kù)存商品，借進(jìn)項(xiàng)? 貸應(yīng)付（？）借成本，貸庫(kù)存商品，對(duì)嗎？
陳詩(shī)晗老師
2022 04/28 20:55
對(duì)的，后面的處理對(duì)的
84784987
2022 04/28 21:01
老師，那我后續(xù)有出售購(gòu)物卡的情況，我開(kāi)不征稅發(fā)票，賣(mài)給客戶(hù)的話(huà)就相當(dāng)于預(yù)收預(yù)付相等，我平臺(tái)所有的收入實(shí)際上只有持卡人消費(fèi)后的傭金返點(diǎn)，那我做賬這樣有問(wèn)題嗎？
84784987
2022 04/28 21:01
可以這樣子操作嗎，后面最后的是復(fù)核分錄
陳詩(shī)晗老師
2022 04/28 21:07
那如果說(shuō)你是這種情況的話(huà)，你后面的賬務(wù)處理可以的，沒(méi)問(wèn)題。
84784987
2022 04/28 21:09
我只開(kāi)了買(mǎi)購(gòu)物卡的不征稅發(fā)票的話(huà)就是借預(yù)收賬款，貸預(yù)付賬款對(duì)嘛？
84784987
2022 04/28 21:09
賣(mài)購(gòu)物卡
陳詩(shī)晗老師
2022 04/28 21:14
如果說(shuō)你只是開(kāi)了不征稅發(fā)票，你就放到預(yù)售賬款，那如果說(shuō)你是買(mǎi)的話(huà)，那你的處理對(duì)的。
閱讀 97
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
245
意見(jiàn)反饋
