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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好 銷(xiāo)售2萬(wàn) 回執(zhí)單 手續(xù)費(fèi)76 銀行進(jìn)賬19924元 怎么做分錄？
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你好
借：銀行存款，財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
2022 04/25 20:04
84784955 
2022 04/25 20:29
您好老師
4月1日之后小規(guī)模免稅
今日銷(xiāo)售2萬(wàn)，第二天才進(jìn)賬
借，應(yīng)收賬款? ?2萬(wàn)
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2萬(wàn)
第二天進(jìn)賬
借，銀行存款? ?19924
? ? ? 財(cái)務(wù)費(fèi)用? ?76
貸，應(yīng)收賬款2萬(wàn)
對(duì)嗎？
鄒老師 
2022 04/25 20:38
你好，收入分錄需要做價(jià)稅分離處理?
84784955
2022 04/25 20:42
小規(guī)模，不是免增值稅了嗎？
鄒老師
2022 04/25 20:43
你好，免增值稅了，收入仍然需要做價(jià)稅分離，然后把免征的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入處理
84784955
2022 04/25 20:49
哦哦，免增值稅這個(gè)數(shù)，需要交企業(yè)所得稅是嘛？老師
鄒老師
2022 04/25 20:49
你好，是的，是這樣的
84784955
2022 04/25 20:58
申報(bào)增值稅
只填不含稅銷(xiāo)售額就行了是嗎？
鄒老師
2022 04/25 20:58
你好，是的，是這樣的
84784955
2022 04/25 20:58
謝謝老師
鄒老師
2022 04/25 20:59
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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