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其他權益工具投資公允價值變動，形成可抵扣或應納稅暫時性差異，計入遞延所得稅資產或負債的金額，在處置時，遞延所得稅資產和負債轉到留存收益， 是不是就是把“遞延所得稅資產”和“遞延所得稅負債”反向結轉，差額計入留存收益就行了？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學您好
理解是正確的
2022 04/25 05:03
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其他權益工具投資的公允價值變化是計入其他綜合收益，然后處置時其他綜合收益轉到留存收益.考慮所得稅影響，會產生遞延所得稅負債那么處置時也要轉到其他綜合收益.例如：借：其他權益工具投資-公允價值變動 10貸：其他綜合收益 10借：其他綜合收益 2.5貸：遞延所得稅負債 2.5處置時：借：其他綜合收益10貸：留存收益 10借：遞延所得稅負債 2.5貸：其他綜合收益 2.5那么最終轉入留存收益的是10 不應該是7.5嗎？
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老師，收入形成的可抵扣暫時性差異，是遞延所得稅資產還是遞延所得稅負債
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老師，是不是以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產確認遞延所得稅負債是計入其他綜合收益的，然后其他的沒有記錄其他綜合收益的金融資產確認的遞延所得稅負債或者是資產就是計入投資收益的呀？
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其他債權投資，公允價值變動計入其他綜合收益，能不能確認遞延所得稅資產或者負債？
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老師 怎么判斷遞延所得稅是資產還是負債，暫時性差異是負債？可抵扣是資產？遞延所得稅資產形成的前提是可抵扣暫時性差異？
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