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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
19.接上題，31日，計(jì)算凈利潤(rùn)，并按凈利潤(rùn)的10%的比例計(jì)提法定盈余公積金，按凈利潤(rùn)的30%的比例計(jì)算應(yīng)分配給投資者的股利。 20.31日，將凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入到“利潤(rùn)分配”賬戶。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好，你是問(wèn)什么呢
2022 04/24 19:51
84785027 
2022 04/24 19:53
31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月各損益類賬戶的發(fā)生額。
管理費(fèi)用49700
銷售費(fèi)用23500
財(cái)務(wù)費(fèi)用3000
其他業(yè)務(wù)成本18000
營(yíng)業(yè)外支出1200
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本629712.64
營(yíng)業(yè)稅金及附加12508.60
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入960000
其他業(yè)務(wù)收入20000
胡芳芳老師 
2022 04/24 19:57
同學(xué)你好
1.借：本年利潤(rùn)49700 +23500+3000 +18000+1200+629712.64+12508.60
貸： 管理費(fèi)用49700
銷售費(fèi)用23500
財(cái)務(wù)費(fèi)用3000
其他業(yè)務(wù)成本18000
營(yíng)業(yè)外支出1200
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本629712.64
營(yíng)業(yè)稅金及附加12508.6
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入960000
其他業(yè)務(wù)收入20000
貸：本年利潤(rùn)960000+20000
2.所得稅=[（960000+20000）-（49700+23500+3000+18000+1200+629712.64+12508.60）]*25%=242378.76*25%=60594.69
借：本年利潤(rùn)60594.69
貸：所得稅費(fèi)用60594.69
3.凈利潤(rùn)=242378.76-60594.69=181784.07
借：本年利潤(rùn)181784.07
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)181784.07
4.借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積181784.07*10%=18178.41
-應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)181784.07*30%=54535.22
貸：盈余公積-法定盈余公積18178.41
應(yīng)付股利54535.22
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)18178.41+54535.22
貸：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積181784.07*10%=18178.41
-應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)181784.07*30%=54535.22
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