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問題已解決
公司是小規(guī)模建筑公司，公司收到工程款后，業(yè)主單位說根據(jù)招標(biāo)文件工程款里含的是9%的稅，開了3%的稅票的需要把剩下6%的稅金退給業(yè)主單位，這6個(gè)點(diǎn)的稅退給業(yè)主后，如何做賬務(wù)處理？
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你好！這個(gè)6個(gè)點(diǎn)的稅錢不能體現(xiàn)在公賬上面，也只能私戶對私戶轉(zhuǎn)，內(nèi)賬上面 借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款
2022 04/22 11:04
84784953 
2022 04/22 11:09
可是老板已經(jīng)讓從公司賬上轉(zhuǎn)過去了，對方賬戶國庫支付中心，這個(gè)情況現(xiàn)在怎么處理合適呢？謝謝
ning老師 
2022 04/22 11:15
你好！那你們這個(gè)肯定要簽個(gè)變更協(xié)議，協(xié)議約定的工程價(jià)款減少了一部分，減少的部分是6個(gè)點(diǎn)的稅錢才合理
84784953
2022 04/22 11:17
好的，簽了變更協(xié)議后，會計(jì)分錄怎么做呢？
ning老師
2022 04/22 14:00
你好！減少你前期確認(rèn)的收入，因?yàn)槟汩_出去的發(fā)票的增值稅沒有變，減少的金額相當(dāng)于要減少你們前期按照合同確認(rèn)的收入
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：銀行存款
84784953
2022 04/22 14:13
借主營業(yè)務(wù)收入的話二級科目用什么合適呢？
ning老師
2022 04/22 14:24
你好！你們前期是計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入的二級的哪個(gè)科目的，沖減就沖減哪個(gè)科目，老師公司的二級科目是主營業(yè)務(wù)收入-某某項(xiàng)目
84784953
2022 04/22 14:30
好的，謝謝
ning老師
2022 04/22 14:37
好滴，同學(xué)繼續(xù)加油學(xué)習(xí)?。〗o老師來個(gè)好評吧
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