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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，2021年有交2018-2019年的印花稅滯納金，這些滯納金調(diào)增能補(bǔ)改在2020年匯算清繳的年報(bào)里申報(bào)嗎，因?yàn)?020年里的匯算清繳調(diào)增也調(diào)錯(cuò)了，想一次改了
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你好； 你21年的 ； 你分錄怎么走的； 走的以前年度損益調(diào)整科目嗎? ?
2022 04/20 14:27
84785019 
2022 04/20 14:31
因?yàn)殂y行扣款是在2021年2月扣的，所以分錄是做在2021年2月，摘要就是寫繳納2018-2019年的印花稅，借營業(yè)稅金及附加/印花稅
貸：銀行存款
meizi老師 
2022 04/20 14:37
?你好；? 你科目都做錯(cuò)了。 滯納金不是應(yīng)該做 營業(yè)外支出去嗎? ?
84785019
2022 04/20 14:40
是做錯(cuò)了，我今年更正，明年匯算清繳再調(diào)增補(bǔ)繳行嗎
84785019
2022 04/20 14:41
要把滯納金提出來入營業(yè)外支出是嗎，然后其印花稅才是直出上面的分錄，借印花稅，貸銀行存款是嗎
meizi老師
2022 04/20 14:48
你好； 可以的。 你調(diào)整下分錄 。 走以前年度損益調(diào)整科目去處理哈。 不是直接做科目的??
84785019
2022 04/20 14:52
怎樣做，我以為是借：印花稅 貸銀行存款 貸營業(yè)外支出 貸銀行存款，不是這樣嗎
meizi老師
2022 04/20 14:57
?你好 ；? 跨年了做借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款。 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整? ?
84785019
2022 04/20 15:05
比如一起是2萬，滯納金是5000，怎樣做？
meizi老師
2022 04/20 15:10
?你好；借以前年度損益調(diào)整 -滯納金 5000 - 印花稅15000? ?貸銀行存款。 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整? ? ??
84785019
2022 04/20 15:18
不用入營業(yè)外收入了是嗎， 到明年做匯算清繳時(shí)再調(diào)增5000就行了是嗎
meizi老師
2022 04/20 15:27
?你好；? 是的。? ?到時(shí)調(diào)整5000 滯納金即可。 是的? ?
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