老師，我公司是小規(guī)模納稅人，3月份收到個稅手續(xù)費返還，我這樣做賬：借：銀行存款37.8 貸：營業(yè)外收入 36.7 應交稅費-應交增值稅 1.1，3月份沒有開發(fā)票，根據(jù)這筆賬，我也申報了季度增值稅報表了。是免稅的，我做賬：借：應交稅費-應交增值稅 1.1貸：營業(yè)外收入 1.1，這筆賬可以放在3月份做嗎?