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請問老師，我公司提供技術服務，我把技術人員的社保工資、儀器設備的折舊、技術人員私車公用的租賃費、差旅費都記入了主營業(yè)務成本的科目，月末結轉怎么做會計分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務成本
應該先在勞務成本科目歸集成本 等確認收入后 把勞務成本結轉到主營業(yè)務成本科目 不是發(fā)生的時候就計入主營業(yè)務成本科目的
2022 04/17 22:20
bamboo老師 
2022 04/17 22:31
比如發(fā)生工資
借：勞務成本
貸：應付職工薪酬
確認收入后
借：主營業(yè)務成本
貸：勞務成本
您當月有收入還可以 計入了主營業(yè)務成本科目 跟收入匹配 如果當月沒有收入您計入了主營業(yè)務成本科目 沒有收入 就不匹配了
bamboo老師
2022 04/17 22:39
嗯 應該按我說的那樣處理
勞務成本下設置二級科目就好了
bamboo老師
2022 04/18 06:48
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
84784968 
2022 04/17 22:29
老師我沒太懂，勞務成本歸集成本是什么意思，我公司本月就一筆收入已經開了票確認了收入
84784968
2022 04/17 22:39
那我這個月沒有用勞務成本的科目，主營業(yè)務成本科目設置了好幾個二級明細，技術人員產生的工資差旅費汽車租賃費全部直接計入了主營業(yè)務成本，這樣做是不是不對
84784968
2022 04/17 22:45
謝謝老師，這么晚打擾了??
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