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問(wèn)題已解決
老師，當(dāng)年收到退回的教育費(fèi)，城市維護(hù)建設(shè)稅，怎么做分錄呢？一開(kāi)始計(jì)提走的是稅金及附加，當(dāng)月也交了，再過(guò)幾個(gè)月才退回的
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您好，這個(gè)是這樣的 借 銀行存款 貸 營(yíng)業(yè)外收入/其他收益
2022 04/17 09:27
84785020 
2022 04/17 09:29
這是計(jì)提和交稅的分錄，退回來(lái)的時(shí)候不應(yīng)該沖稅金及附加嗎？
小鎖老師 
2022 04/17 09:30
你跨年了沒(méi)？跨年了別沖了
84785020
2022 04/17 09:30
沒(méi)有跨年
小鎖老師
2022 04/17 09:31
沒(méi)有跨年就沖稅金及附加，反方向，跨年的就做我剛才說(shuō)的
84785020
2022 04/17 09:36
借：銀行存款貸17：稅金及附加17直接這樣可以嗎？
小鎖老師
2022 04/17 09:37
可以啊，當(dāng)然是可以的
84785020
2022 04/17 09:41
借：銀行存款，貸：應(yīng)交增值_城建稅 ，借：應(yīng)交增值稅_城建稅，貸：稅金及附加。用這么過(guò)渡一下嗎？
小鎖老師
2022 04/17 09:53
不用，這個(gè)是沒(méi)必要的哈
84785020
2022 04/17 09:59
老師收到利息收入，借：銀行存款15，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-15
小鎖老師
2022 04/17 10:00
對(duì)啊，利息是這么做的
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