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稅前扣除的比例的基數(shù)，營業(yè)收入和年度利潤總額和研發(fā)費用，分別：取自哪個會計科目？是發(fā)生額借方？貸方？還是期末余額？
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同學(xué)你好，營業(yè)收入為主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入和視同銷售收入之和，均是貸方發(fā)生數(shù)。利潤總額為利潤表中的利潤總額數(shù)，研發(fā)費用為本期歸集的研發(fā)支出-費用化支出的借方發(fā)生數(shù)
2022 04/16 10:13
84784999 
2022 04/16 10:22
視同銷售收入取自哪個科目？
年度利潤總額是計提所得稅前結(jié)轉(zhuǎn)成本費用的期間損益后的本年利潤貸方發(fā)生額嗎？
研發(fā)費用為本期歸集的研發(fā)支出是取自哪個科目？
費用化支出的借方發(fā)生數(shù)是取自哪個科目？
Flower--老師 
2022 04/16 10:34
視同銷售收入報表上不能直接取數(shù)，要看單位具體業(yè)務(wù)有沒有會計上不確認(rèn)收入但企業(yè)所得稅應(yīng)確認(rèn)收入的事項。
年度利潤總額是結(jié)轉(zhuǎn)損益后未計提所得稅前的本年利潤金額，
研發(fā)費用取自研發(fā)支出-費用化支出科目的借方發(fā)生數(shù)
84784999
2022 04/16 10:41
年度利潤總額是結(jié)轉(zhuǎn)損益后未計提所得稅前的本年利潤貸方發(fā)生額嗎？
研發(fā)支出取自哪個會計科目？費用化支出取自哪個會計科目？
Flower--老師
2022 04/16 11:01
研發(fā)支出—費用化支出是一個科目不是兩個科目，從科目余額表里面這個科目的借方發(fā)生數(shù)取數(shù)。
Flower--老師
2022 04/16 11:01
年度利潤總額是結(jié)轉(zhuǎn)損益后未計提所得稅前的本年利潤貸方發(fā)生額。
84784999
2022 04/16 11:03
研發(fā)費用取自=研發(fā)支出的借方發(fā)生額-費用化支出的借方發(fā)生額的金額？
Flower--老師
2022 04/16 11:11
可能是老師沒講明白。研發(fā)支出包括資本化支出和費用化支出，（研發(fā)支出—費用化支出）是一個科目，費用化支出是研發(fā)支出的二級明細(xì)，取自（研發(fā)支出—費用化支出）的借方發(fā)生額。
84784999
2022 04/16 11:13
研發(fā)費用取自（研發(fā)支出—費用化支出）這個二級科目的借方發(fā)生額？
Flower--老師
2022 04/16 11:19
是的，就是這個意思。
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