應(yīng)該是多繳的吧，是2016年的企業(yè)所得稅退稅

您好，需要結(jié)轉(zhuǎn)損益的。

所得稅的會(huì)計(jì)分錄是，借銀行存款；貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，像這樣嗎？

所得稅結(jié)轉(zhuǎn)損益是這樣？ 借：所得稅費(fèi)用 貸：本年利潤(rùn)

你是用小準(zhǔn)則 的企業(yè)嗎?

是的，所得稅是在負(fù)債科目。 轉(zhuǎn)損益 ，對(duì)報(bào)表有影響嗎？

所得稅費(fèi)用是損益類科目，需要結(jié)轉(zhuǎn)損益。

但是我做的憑證，所得稅是在負(fù)債科目。我手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益之后，對(duì)報(bào)表有什么影響嗎？

所得稅用所得稅費(fèi)用科目。你說(shuō)的是應(yīng)交稅費(fèi)吧？應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目不結(jié)轉(zhuǎn)。

那所得稅退稅的會(huì)計(jì)分錄是這樣嗎？借銀行存款；貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅。這樣就不用結(jié)轉(zhuǎn)損益了，是吧？

還是這樣的？借：借銀行存款；貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

還有個(gè)分錄，借未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)。