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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
【目的】練習(xí)其他應(yīng)收款的核算。【資料】YR公司為增值稅一般納稅人。該公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1.8月7日，采購(gòu)員李達(dá)到財(cái)務(wù)部預(yù)借差旅費(fèi)20000元。2.9月12日，采購(gòu)員李達(dá)出差回來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)21850元，用現(xiàn)金補(bǔ)付1850元。其中：飛機(jī)票10844元（含稅，增值稅稅率為9%)；住宿費(fèi)10383.02元，增值稅稅額622.98元。3.10月8日，退還上月租人的塑料桶一批，收回包裝金押金2000元。4.11月3日，職工萬(wàn)祎鴻生病住院。開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票墊付應(yīng)由該職工個(gè)人負(fù)擔(dān)的住院費(fèi)3000元，其余費(fèi)用直接從基本醫(yī)療保險(xiǎn)中支付。本章訓(xùn)練
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)您好，分錄如下：
業(yè)務(wù)一：
借：其他應(yīng)收款-李達(dá) 20000
貸：銀行存款20000
業(yè)務(wù)二：
借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 20331.64
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1518.36
貸：其他應(yīng)收款-李達(dá) 20000
庫(kù)存現(xiàn)金1850
業(yè)務(wù)三：
借：銀行存款2000
貸：其他應(yīng)收款-押金 2000
業(yè)務(wù)四：
借：其他應(yīng)收款-萬(wàn)祎鴻 3000
貸：銀行存款3000
2022 04/14 19:47
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