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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，甲單位收入主要業(yè)務(wù)是房屋出租，乙單位為房產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司。甲乙的母公司都是A，問(wèn)題1.甲欠母公司A，300萬(wàn)，一直沒有歸還。現(xiàn)在母公司要求甲把房子交給乙來(lái)出租，乙收取10萬(wàn)的房屋維修及中介服務(wù)費(fèi)，房租40萬(wàn)元給母公司用來(lái)還甲公司的欠款。問(wèn)題2:甲公司怎么做賬、怎么交稅？問(wèn)題3、母公司計(jì)劃合并吸收甲公司，吸收合并之前通過(guò)這種業(yè)務(wù)模式把欠款全部收回？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
收到，老師先看下內(nèi)容再回復(fù)。
2022 04/14 18:33
文文老師 
2022 04/15 10:12
1.?母公司要求甲把房子交給乙來(lái)出租，乙收取10萬(wàn)的房屋維修及中介服務(wù)費(fèi)，房租40萬(wàn)元給母公司用來(lái)還甲公司的欠款?？梢缘摹?/div>
文文老師
2022 04/15 10:12
均是獨(dú)立主體，符合獨(dú)立交易原則。
文文老師
2022 04/15 10:13
但價(jià)格是否符合市場(chǎng)價(jià)格，老師就不清楚了。
文文老師
2022 04/15 10:14
問(wèn)題2:甲公司有二筆收入，一是中介服務(wù)費(fèi)? 二是房租收入
文文老師
2022 04/15 10:15
假設(shè)甲公司為小規(guī)模納稅人
借：銀行存款或應(yīng)收賬款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
文文老師
2022 04/15 10:16
中介服務(wù)費(fèi)增值稅=10/1.03*3%
文文老師
2022 04/15 10:18
房租收入的增值稅=40/1.05*0.05
文文老師
2022 04/15 10:18
借：銀行存款或應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
文文老師
2022 04/15 10:19
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)出租成本
文文老師
2022 04/15 10:19
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：累計(jì)折舊?
文文老師
2022 04/15 10:19
問(wèn)題3、母公司計(jì)劃合并吸收甲公司，吸收合并之前通過(guò)這種業(yè)務(wù)模式把欠款全部收回。這是可以的
文文老師
2022 04/15 10:20
業(yè)務(wù)模式是沒問(wèn)題的，注意下價(jià)格要公允，符合市場(chǎng)價(jià)格。
84785035 
2022 04/15 12:07
老師怎么看著跟中介沒啥關(guān)系？中介怎么做賬，開票？
文文老師
2022 04/15 12:15
房產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司，實(shí)質(zhì)就是中介了
文文老師
2022 04/15 12:17
因?yàn)闆]問(wèn)房產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司賬務(wù)處理，所以就沒寫它的分錄
文文老師
2022 04/15 12:23
乙收取10萬(wàn)的房屋維修及中介服務(wù)費(fèi)，房租40萬(wàn)元給母公司用來(lái)還甲公司的欠款
1.乙支付中介服務(wù)費(fèi)10萬(wàn) ，房租40萬(wàn)元給甲，實(shí)際資金流出是50萬(wàn)
2.乙收取中介服務(wù)費(fèi)10萬(wàn)，支付房租40萬(wàn)給甲，實(shí)際資金流出是30萬(wàn)
84785035
2022 04/15 12:23
母公司的意思是錢不進(jìn)甲公司的賬，直接給母公司，客戶通過(guò)中介來(lái)租房子。是甲公司沒什么事
文文老師
2022 04/15 12:23
實(shí)際是哪一種情況？
文文老師
2022 04/15 12:24
甲公司只是資金沒有流動(dòng)，往來(lái)科目還是變化了。
84785035
2022 04/15 13:26
老師圖片劃清楚了業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)。
文文老師
2022 04/15 14:42
1.甲公司開租戶開發(fā)票。
文文老師
2022 04/15 14:44
2 甲確認(rèn)收入50萬(wàn)元（含稅收入）
文文老師
2022 04/15 14:45
借：應(yīng)收賬款-客戶
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
文文老師
2022 04/15 14:46
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：累計(jì)折舊?
文文老師
2022 04/15 14:46
甲是小規(guī)模還是一般納稅人？
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老師好，請(qǐng)問(wèn)與一家公司A簽訂合同，并開具發(fā)票，發(fā)票抬頭也是A公司的名稱。但是最終回款的客戶名稱是A公司的母公司“甲公司”。這樣可以嗎？甲公司100%控股乙公司，乙公司80%控股A公司，同時(shí)也控股B,C,D幾家公司。也就是說(shuō)開給ABCD公司的發(fā)票與合同，最終回款都是他們母公司“乙公司”的最終母公司“甲公司”，這樣可以嗎？
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甲公司為母公司，A和B公司分別為甲公司的全資子公司，甲公司為自己的員工及子公司的員工提供工作餐，提供方式: 甲公司購(gòu)買食材及聘請(qǐng)廚師做工作餐（甲公司食堂為非經(jīng)營(yíng)性質(zhì)）。問(wèn):如何收取AB公司的用餐費(fèi)用？是以母公司開具分割單形式還是按母公司收子公司管理費(fèi)形式？（母公司每年固定收取管理費(fèi)但未明確是否含此項(xiàng)用餐）。請(qǐng)老師幫忙籌劃一下
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甲公司系乙公司的母公司，2×21年10月1日，乙公司將一批成本為200萬(wàn)元的庫(kù)存商品，以300萬(wàn)元的價(jià)格出售給甲公司，甲公司當(dāng)年對(duì)外售出該庫(kù)存商品的40%，2×21年12月31日，甲、乙公司個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表中存貨項(xiàng)目的列報(bào)金額分別為2 000萬(wàn)元，1 000萬(wàn)元，不考慮其他因素，2×21年12月31日，甲公司合并資產(chǎn)負(fù)債表中存貨項(xiàng)目的列報(bào)金額為（ ）萬(wàn)元。
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老師您好！母公司做合并報(bào)表，母公司應(yīng)收子公司11.3萬(wàn)（含稅），子公司應(yīng)付母公司10萬(wàn)（不含稅），這時(shí)怎么做調(diào)整分錄？
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母子公司合并，母公司幫助子公司銷售的貨物，原來(lái)開具服務(wù)費(fèi)發(fā)票，母公司：借：應(yīng)收子公司，貸：收入，稅。子公司：借費(fèi)用，貸，應(yīng)付母公司?，F(xiàn)在不開票了，母公司還要入收入，如何處理
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