00:10:00
問題已解決
老師好，請問，納稅申報表上增值稅留抵和賬上不一致怎么辦
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
?期末留抵稅額申報表與賬面不一致，需要查一下原因是銷項稅額、進項稅額、減免稅額還是什么優(yōu)惠政策導(dǎo)致沒有對上鎖定是申報問題還是賬面問題再看怎么調(diào)整。
2022 04/14 11:53
84784989 
2022 04/14 11:56
稅控減免有一部分，其他也不清楚，我接過來就有差額，現(xiàn)在稅務(wù)局要退留抵，我?guī)ど闲枰趺刺幚砟?/div>
樸老師 
2022 04/14 12:08
同學(xué)你好
增量留抵還是存量留抵
84784989
2022 04/14 12:08
存量留抵
樸老師
2022 04/14 12:22
1、計算應(yīng)收留抵退稅額時候的賬務(wù)處理是，
借：應(yīng)收留抵稅額退稅款，
貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅(留抵稅額退稅)。
2、收到留抵稅額退稅時候的賬務(wù)處理是，
借：銀行存款，
貸：應(yīng)收留抵稅額退稅款。
退還的增量留抵稅額的賬務(wù)處理，進項稅額留抵在賬務(wù)上體現(xiàn)為“應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額)”科目的借方余額，分錄：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額)
若賬務(wù)上已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費--未交增值稅”科目，分錄：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅
84784989
2022 04/14 12:25
謝謝老師
樸老師
2022 04/14 12:35
滿意請給五星好評，謝謝
閱讀 3729
描述你的問題，直接向老師提問
405
意見反饋
