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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們小規(guī)模1季度開(kāi)專票6萬(wàn)，季度銷售收入不超過(guò)45萬(wàn)，除了按1%繳納這6萬(wàn)的增值稅外，按最新的政策附加稅需要計(jì)提嗎，若需計(jì)提請(qǐng)具體說(shuō)明需要計(jì)提的附加稅。
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同學(xué)你好，需要計(jì)提哈，會(huì)直接是減半征收，城建稅（市區(qū)的是7%）=60000/（1+1%）*7%*50%=2079.21，教育費(fèi)附加=60000/（1+1%）*3%*50%=891.09。地方教育附加=60000/（1+1%）*2%*50%=594.06
2022 04/13 21:47
84785007 
2022 04/14 08:26
老師，之前好像是教育費(fèi)和地方教育費(fèi)免征，現(xiàn)在是都有計(jì)提全部減半嗎？
小萬(wàn)老師 
2022 04/14 10:25
這個(gè)如果季度銷售額不超過(guò) 30萬(wàn)的，教育費(fèi)和地方教育費(fèi)免征
84785007
2022 04/14 11:38
老師，那我這個(gè)季度按50%計(jì)提了城建、教育費(fèi)、地方教育費(fèi)附加，已結(jié)賬利潤(rùn)表已經(jīng)出來(lái)了，不需要修改吧？下月實(shí)際繳納后，按照減免的教育費(fèi)和地方教育費(fèi)，借：應(yīng)交稅金-城建稅、應(yīng)交稅金-教育費(fèi)、應(yīng)交稅金-地方教育費(fèi)附加，貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免（教育費(fèi)和地方教育費(fèi)附加部分），銀行存款（城建稅部分）對(duì)嗎？
小萬(wàn)老師
2022 04/14 11:42
可以不用修改的哈，繳納就是這樣的分錄哈。
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