不好意思老師，沒有懂

你們當時做的分錄 借：增值稅 貸：應付賬款等 現(xiàn)在是紅沖的

當時是借原材料，貸應付賬款

那么你現(xiàn)在是做相反的分錄，吧增值稅調整回來的 你如果沒有考慮增值稅，那么是 借：應付賬款 貸：原材料

老師，這是跨年哦

是的，但是你這個分錄是沒有涉及利潤表的科目，不需要用到以前年度損益調整科目的

我結轉成本了

這個沒有關系，你結轉成本是到利潤表的，但是你這些科目都是資產負債表的

我暫估入賬，成本增加，照你這樣做，我利潤表中的成本是負數(shù)

不可能阿，你做我提供的分錄，是不會出現(xiàn)這種情況的

跨年不都是以前年度損益調整嗎？

不是的，涉及損益的才用這個科目的

我結轉成本了啊，成本不是損益類科目嗎？

是的，那個是你結轉成本的。但是你調整分錄， 借：應付賬款 貸：原材料 他沒有涉及損益的

那我怎么轉入去年賬務？

不需要，你去年的賬不是已經結賬了嗎

我要做去年匯算清繳，成本少

那你這個要做到去年，要全部反結賬回去，重新做的