你好 計提的時候，借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—工資，社保，公積金 繳納的時候，借：應(yīng)付職工薪酬—社保，公積金? ? ，其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)部分），貸：銀行存款 發(fā)放工資，借：?應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：銀行存款等科目，其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)部分）