問(wèn)題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人,2021年十月,有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下,一,進(jìn)口小汽車一輛用于銷售,不能接待客戶海關(guān)確定的關(guān)稅完稅價(jià)格為36萬(wàn)元,關(guān)稅稅率為25%2商場(chǎng)銷售資產(chǎn),白酒80噸開(kāi)局普通發(fā)票取得含稅收入232萬(wàn)元,另收取包裝物押金68萬(wàn)元,4.委托c公司加工白酒一批,材料成本是4.1萬(wàn)元,向c公司支付不含稅加工費(fèi)四萬(wàn)元收回白酒一噸c公司無(wú)同類產(chǎn)品消費(fèi)稅,由c公司代收代繳已知增值稅稅率為13%,小汽車消費(fèi)稅率為9%,白酒消費(fèi)稅利為百分之20+0點(diǎn)五元一斤,成本利潤(rùn)率為10%,是用的城市維護(hù)建設(shè)稅為7%,計(jì)算甲公司進(jìn)口,小汽車因繳納的增值稅和消費(fèi)稅計(jì)算甲公司委托加工白酒UC公司代收,代繳的消費(fèi)稅稅額



計(jì)算甲公司進(jìn)口,小汽車因繳納的增值稅
36*1.25/(1-0.09)*0.13=6.43
應(yīng)交消費(fèi)稅是
36*1.25/(1-0.09)*0.09=4.45
2022 04/13 11:54

暖暖老師 

2022 04/13 11:55
甲公司委托加工白酒UC公司代收代繳的消費(fèi)稅稅額
(461+4+1*2000*0.5/10000)/(1-0.2)*0.2+1*2000*0.5/10000=116.375
