老師看完了嗎

稍等，老師正在寫，不好意思，剛有點(diǎn)事

你好，學(xué)員，這個(gè)是比較抽象的

稍等，老師看看的，這個(gè)

這個(gè)有點(diǎn)復(fù)雜的，學(xué)員

內(nèi)容有點(diǎn)多，稍等的

老師寫完發(fā)你的，學(xué)員

這個(gè)只能大致的根據(jù)報(bào)表算出的

具體操作是如下的，這個(gè)

好的 老師辛苦

1、首先看這個(gè)企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)的

2、是不是高新企業(yè)，制造業(yè)

3、因?yàn)橹圃鞓I(yè)加計(jì)扣除是100%的

4、剩下企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除是75%的

5、然后看這個(gè)企業(yè)的利潤表的研發(fā)費(fèi)用的金額

6、利潤表的研發(fā)費(fèi)用金額就是賬面價(jià)值的

7、賬面價(jià)值乘以200%或者乘以175%就是計(jì)稅基礎(chǔ)的

8、然后就是計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值的差異就是稅會(huì)差異的

9、老師給你舉個(gè)例子，就明白了

10、比如說甲企業(yè)是制造業(yè) 的

11、然后利潤表中研發(fā)費(fèi)用金額為100萬

12、所以研發(fā)費(fèi)用的賬面價(jià)值等于100萬

13、研發(fā)費(fèi)用的計(jì)稅基礎(chǔ)就是100*200%=200萬的

14、所以這個(gè)稅會(huì)差異就是200-100=100萬的

15、以上就是研發(fā)費(fèi)用稅會(huì)差異的講解的

以上是分項(xiàng)的解答的，合并的話，就是如下的

1、首先看這個(gè)企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)的 2、是不是高新企業(yè)，制造業(yè) 3、因?yàn)橹圃鞓I(yè)加計(jì)扣除是100%的 4、剩下企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除是75%的 5、然后看這個(gè)企業(yè)的利潤表的研發(fā)費(fèi)用的金額 6、利潤表的研發(fā)費(fèi)用金額就是賬面價(jià)值的 7、賬面價(jià)值乘以200%或者乘以175%就是計(jì)稅基礎(chǔ)的 8、然后就是計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值的差異就是稅會(huì)差異的 9、老師給你舉個(gè)例子，就明白了 10、比如說甲企業(yè)是制造業(yè) 的 11、然后利潤表中研發(fā)費(fèi)用金額為100萬 12、所以研發(fā)費(fèi)用的賬面價(jià)值等于100萬 13、研發(fā)費(fèi)用的計(jì)稅基礎(chǔ)就是100*200%=200萬的 14、所以這個(gè)稅會(huì)差異就是200-100=100萬的 15、以上就是研發(fā)費(fèi)用稅會(huì)差異的講解的 ?

以上是全部的解答過程的

這個(gè)題目的解題思路都是這樣的

學(xué)員可以看看的，這個(gè)

有什么不明白的，還可以問的

祝你工作順利，學(xué)員

稅會(huì)差異是企業(yè)利潤-應(yīng)納稅所得額，這里的稅是抵扣額度，應(yīng)納稅所得額是支出，加計(jì)扣除抵扣的話不是支出，那是否公式要變?yōu)槠髽I(yè)利潤-（-抵扣額度），也就是200-（-100）=300呀

以及研究中對(duì)于會(huì)計(jì)列示的研發(fā)費(fèi)用，是否需要考慮加計(jì)扣除政策只對(duì)研發(fā)的部分項(xiàng)目有效，還是說可以直接忽略這個(gè)差異

這個(gè)有點(diǎn)復(fù)雜的，學(xué)員

稍等，老師看看的，這個(gè)

這個(gè)有點(diǎn)復(fù)雜的，學(xué)員

內(nèi)容有點(diǎn)多，稍等的

老師寫完發(fā)你的，學(xué)員

1、稅會(huì)差異是針對(duì)某一事項(xiàng)的

2、一般不會(huì)說整體利潤和應(yīng)納稅所得額的

3、學(xué)員做的題目，也會(huì)發(fā)現(xiàn)的

4、比如問交易性金融資產(chǎn)的稅會(huì)差異

5、比如問存貨的稅會(huì)差異的

6、這個(gè)都是針對(duì)的具體的業(yè)務(wù)的

7、實(shí)務(wù)中的匯算清繳，也是按照具體的業(yè)務(wù)類型的

8、應(yīng)納稅所得額在利潤總額的基礎(chǔ)上，納稅調(diào)整條件的

9、比如應(yīng)納稅所得額、等于利潤總額減去納稅調(diào)減，加上納稅調(diào)增的

10、比如利潤100萬，研發(fā)費(fèi)用50萬

11、應(yīng)納稅所得額、就是100-50萬的

以及研究中對(duì)于會(huì)計(jì)列示的研發(fā)費(fèi)用，是否需要考慮加計(jì)扣除政策只對(duì)研發(fā)的部分項(xiàng)目有效，還是說可以直接忽略這個(gè)差異 這個(gè)政策僅僅針對(duì)研發(fā)費(fèi)用的

以上是全部的解答過程的

這個(gè)題目的解題思路都是這樣的

學(xué)員可以看看的，這個(gè)

有什么不明白的，還可以問的

祝你工作順利，學(xué)員

謝謝老師 老師我最后想問一下，研發(fā)費(fèi)用稅會(huì)差異對(duì)企業(yè)來講，會(huì)有什么經(jīng)濟(jì)后果呀

這個(gè)沒有經(jīng)濟(jì)后果的

這個(gè)是稅務(wù)局給企業(yè)的優(yōu)惠的

這個(gè)企業(yè)的作用是減少企業(yè)的稅收

抵減了稅額，就是企業(yè)少交了稅的

就是對(duì)企業(yè)有好處的

稅務(wù)局給企業(yè)的好處體現(xiàn)的

以上是全部的解答過程的

這個(gè)題目的解題思路都是這樣的

學(xué)員可以看看的，這個(gè)

有什么不明白的，還可以問的

祝你工作順利，學(xué)員

它有沒有可能對(duì)企業(yè)的運(yùn)營模式或者財(cái)務(wù)績效有什么影響呢

你好，學(xué)員，這個(gè)沒有的

這個(gè)主要是涉及研發(fā)部門的

然后企業(yè)的財(cái)務(wù)要核算好研發(fā)費(fèi)用

最好是有研發(fā)臺(tái)賬的

然后就是企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目要是真實(shí)的

就是說不能為了節(jié)稅，虛構(gòu)研發(fā)的

總之就是兩部的，這個(gè)

第一就是研發(fā)項(xiàng)目真實(shí)

第二就是財(cái)務(wù)核算好研發(fā)費(fèi)用

以上是全部的解答過程的

這個(gè)題目的解題思路都是這樣的

學(xué)員可以看看的，這個(gè) ?

有什么不明白的，還可以問的

祝你工作順利，學(xué)員

好的老師 太感謝啦！

不客氣，學(xué)員，老師應(yīng)該的

以上是全部的解答過程的

這個(gè)題目的解題思路都是這樣的

學(xué)員可以看看的，這個(gè)

有什么不明白的，還可以問的

祝你工作順利，學(xué)員