匯算清繳時沒有調(diào)增，現(xiàn)在需要紅沖去年的暫估分錄嗎？

你好，匯算清繳后收到補(bǔ)開成本發(fā)票，需要把去年的暫估分錄紅沖的?

匯算清繳后被稽查查補(bǔ)補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在補(bǔ)開的成本發(fā)票到了，想申請退稅，紅沖分錄和退稅調(diào)整分錄分別怎么做呢？

你好 紅沖暫估的分錄是，借：應(yīng)付賬款—暫估，貸：庫存商品等科目 退稅的分錄是 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤

現(xiàn)在收到了成本發(fā)票入賬后分錄要怎么做呢？之前暫估分錄是借:工程施工-材料-暫估 貸:應(yīng)付賬款-暫估 現(xiàn)在可以直接這樣做嗎？ 借:應(yīng)付賬款-暫估 貸:以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配未分配 貸:以前年度損益調(diào)整 現(xiàn)在發(fā)票收到了，入賬 借:以前年度損益調(diào)整 貸:銀行存款 借:利潤分配未分配 貸:以前年度損益調(diào)整 然后再做退稅分錄 借:銀行存款 貸:利潤分配未分配(退還的企業(yè)所得稅)

現(xiàn)在收到了成本發(fā)票入賬后分錄要怎么做呢？之前2018暫估分錄是借:工程施工-材料-暫估 貸:應(yīng)付賬款-暫估 現(xiàn)在可以直接這樣做嗎？ 調(diào)減2018年暫估成本 借:應(yīng)付賬款-暫估 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配未分配 現(xiàn)在發(fā)票收到了，入賬 借:以前年度損益調(diào)整 貸:銀行存款 借:利潤分配未分配 貸:以前年度損益調(diào)整 然后再做退稅分錄 借:銀行存款 貸:利潤分配未分配(退還的企業(yè)所得稅)

你好 紅沖暫估的分錄是，借：應(yīng)付賬款—暫估，貸：庫存商品等科目 退稅的分錄是 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤 （是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）